小公司报销制度及流程_小公司报销制度及流程范文

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2.差旅费报销流程说明

3.小规模公司的财务制度是怎样的

4.公司日常费用报销流程

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       一 资金预算制度

       第一条 目的及依据?

        为提高本公司经营绩效及配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本办法。?

       第二条 资金范围?

       本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款

       第三条 作业期间?

       (一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。?

       (二)会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表(附表4.1.1)按月配合修订。并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表(附表4.1.2)一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。?

       第四条 内销收入?

       营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列(附表4.1.3)。?

       第五条 劳务收入?

       营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)

       现数编列(附表4.1.3)。?

       第六条 退税收入?

       (一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列(附表4.1.3)。?

       (二)预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。?

       第七条 其他收入?

       凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。

       其数额在新台币十万元以上者，均应加说明。?

       第八条 资本支出?

       (一)土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。?

       (二)房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。?

       (三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。?

       (四)机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度，

       预定支付预算及资材部依据外购L／C开立计划，预计支付资金编列(附表4.1.4)。?

       第九条 材料支出?

       资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列(附表4.1.5)。?

       第十条 薪资?

        会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。?

       第十一条 经常费用?

       (一)外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌

       预计支付数编列。?

       (二)制造费用：会计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发

       生数，斟酌预计支付数编列。?

       (三)推销费用：营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额的比

       例推算编列。?

       (四)管理费用：会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。?

       (五)财务费用：会计部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。?

       第十二条 其他支出?

       凡不属于上列各项的支出都属于"其它支出"，包括偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。其数额在十万元以上者，均应加以说明。?

       第十三条 异常说明?

       各单位应按月编制"资金来源运用比较表"，以了解资金实际运用情况，其因实际数与预计比较每项差异在百分之十以上者，应由资料提供部门填列"资金差异报告表"(附表4.1.6)列明差异原因，于每月十日前送会计部汇编。?

       第十四条 资金调度?

       (一)各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部协助筹措调度。

       (二)资材部应按月根据国内外购料借款数额编列"购料借款月报表"(附表4.1.7)于当月24日送财务部汇总呈核总经理。?

       (三)财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度，可动用资金，定期存

       款余额等资料编列"银行短期借款明细表"(附表4.1.8)呈总经理核阅，作为经营决策的参考。?

       第十五条 本准则经总经理核准后实施，修改时亦同。

       2. 借款和各项费用开支标准及审批程序

       第一条 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公司的规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。

       第二条 借款审批及标准

       (一)出差人员借款，必须先到财务部领取"借款凭证"，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各线主管领导批准，最后经财务经理审核后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。

       (二)外单位、个人因私借款，填写"借款凭证"后，一律报财务总监审批，经财务经理审核后，方予借支。凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。

       (三)其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序同第一条第一款。

       (四)试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。

       (五)各项借款金额3000元以内按上述程序办理，超过3000元以上的需报请财务总监审批。

       (六)借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。

       第三条 出差开支标准及报销审批

       (一)住宿公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过80元，主办业务不能超过60元，业务员不能超过45元。高层领导因工作需要住宿费超过80元标准后经财务部总监批准后可予报销。

       (二)出差补助

       按出差起止时间每天补助30元。

       (三)市内短途交通费

       控制在人均每天30元以内，凭票据报销。

       (四)其他杂费

       如存包裹费、电话费，杂项费用控制在人均每天10元内，凭单据报销。

       (五)车船票

       按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。

       (六)根据出差人员事先理好的报销单据，先由主管会计对单据全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认报有关各线主管领导批准，财务经理审核后，方能报销。

       (七)出差坐飞机，需由部门经理批准，连续三个月亏损单位人员出差，一律不准乘坐飞机(特殊情况报上一级领导批准)。

       第四条 业务招待费标准及审批

       (一)总公司本部各业务部的业务招待费，控制在各部门完成的营业收入的2.5‰之内，由部门经理掌握，总公司本部的各行政职能部门，按总公司分配下达指标使用，由财务部经理掌握，下属公司根据完成的营业收入，控制在4‰内，由经理掌握开支，超过一部分一律在年终利润分配留成公益金中予以扣除。

       (二)属指标内的业务招待费，报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由各线主管领导审批，方能付款报销。

       (三)超指标外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签，董事长批准，方能报销。

       第五条 福利费、医药费开支标准及审批

       (一)在未实行医疗保险制度以前，职工本人医药费可按公费医疗待遇，凭区级以上医院发票实报实销；临时工凭区级以上医院发票报销50%。

       (二)公司职员已办理独生子女证的子(女)凭区以上医院证明享受医药费待遇，没有办理独生子女证的，只准一个孩子享受医疗费全报待遇，其余子女享受半费待遇。职工无职业的父母凭以上医院单据报销一半医药费(家属名单由人事部门核定)。

       (三)职工子女学杂费，凭有效发票，经人事部经理签认，财务部经理审核，给予报销。

       (四)煤气瓶购置费凭有效发票一次性报销200元，夫妻双方在本公司系统工作的，只能报一方。

       (五)其他福利及医药费开支，50元以下由财务部经理批准，50元-500元由总会计师批准，超过500元的开支一律报财务部总监批准。

       第六条 其他费用开支标准及审批

       (一)属生产经营性的各项费用，2000元以内的凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导批准，然后送财务经理审核报销。超过2000元以上的须报财务总监批准。

       (二)属非生产经营性的各项费用，2000元以内的按第六条第一款执行，2000元-5000元的，报财务总监批准，超过5000元的报董事长批准。

       第七条 补充说明

       如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在期间行使相应的审批权力。

       3. 费用开支标准

       第一条 为便于掌握开支，根据有关规定，结合本公司实际情况，特制订出本开支标准。

       第二条 差旅费。

        (一)公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行(详见附表)。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。

       (二)工作人员出差的交通费一律按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下：

       1.乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购软席卧铺票。

       2.乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬座票价折算成一定比例发给。(1)乘坐火车慢车和直快列车的，按特快列车硬席票价的50%发给。(2)符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改乘硬座，也按规定的硬座票价比例发给；但改乘硬卧的，不执行本条(1)款的规定，也不发给软卧和硬卧票价的差额。

       3.工作人员趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费(按出差人应享受标准)，多开支的部分由个人自理。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。

       4.出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的45%计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。

       5.工作人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。调入人员的交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外，其它开支参照有关规定执行。

       6.出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。

       7.公司工作人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不领发有关费用。

       8.员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，按职位标准的50%发给。

       (三)员工探亲交通费按国家规定办法执行。

       第三条 市内交通费规定。

       (一)市内工作交通费。

       1.员工在市内联系业务，公司无配给自行车、摩托车、又不能安排公司车辆者，凭乘坐的公共汽车票列明去向，公干事由经主管领导审核，成本中心负责人签字凭据报销。

       2.员工因在市内联系业务由公家配置自行车者，每月按10元标准将公司修理费包干到人，每辆车从购买之日起包干五年。五年内丢失、损坏一律自理，也不另发交通费及报销市内车票，由此影响工作，责任自负。

       (二)员工上下班交通费。

       1.员工居住地方距上班地点2公里以上，无公司交通车接送上下班，公司又无配给自行车(或摩托车)，可按公共汽车月票收据金额报销。

       2.符合条1条条件用私人自行车上下班者，每月按公共汽车月票金额发给自行车维修费。

       3.上述两类补助请各部门在员工报到上班后即将申请报告报行政部审批备案，每年终了后七天内，由各部门造册申报，行政部按备案记录结合考勤核批发放。

       4.对于不享受交通费补助的职工，经常因公骑私人自行车外出的，经各部门成本中心负责人批准，发给每月10元的自行车修理费。

       第四条 加班、夜班、值班和误餐费的规定。

       (一)加班费规定：

       1.法定节日(圣诞节、劳动节)因工作需要加班，按下列公式计发加班费：

       (本人月工资-浮动工资/25.5×200%)×加班天数

       2.法定假日以外平时因工作需要加班，按下列公式计发加班费：

       (本人月工资-浮动工资/25.5×150%)×加班天数

       3.员工加班要从严控制，事前报部门经理批准。加班只限于工程抢修，节假日值班和完成其他紧急生产任务等，但月累计不得超过48小时，超过48小时报总经理批准。

       4.员工加班后，可以补休而不领加班费，但须办理补休的登记手续。

       5.员工出差期间，如遇法定节假日和超过工作不计加班费。

       6.加班费经人事部审核后，由财务部发放。

       (二)夜班费规定，员工在每日22时至次日6时之间上班工作，不能睡觉，夜班费每人每夜8元。

       (三)值班费，市内员工到特区范围内工作(或反向途径)、不能在公司或家里吃午餐者，由各成本中心负责人签字报误餐费8元。报告列明时间、地点、工作内容，由人事部审核，财务部发放。

       第五条 外勤津贴规定

        (一)生产人员从事露天、井下、高空施工作业按出勤天数，每人每天津贴2元。当天出工在2小时至4小时者，按半天计发，不足2小时者不发津贴。

        (二)管理人员和工程技术人员跟班作业，可以按生产人员标准领取外勤津贴。

        (三)工程管理的基建办及业务部室外勘察人员，基建办RSU安装人员、基建管理人员、财务部市内采购员、报关员、行政部食堂采购员等，即按实际天数每人每天津贴1元(有勘察设计、安装提成奖领取者则停发该项津贴)。

       (四)汽车司机的各类补贴另见专题发文。

       第六条 其他福利待遇

        (一)员工医疗费用报销按有关规定执行。但每单200元以上必须由财务部经理审核。

        (二)室主任、各类师以上人员自用石油汽罐，凭据由行政部审签到财务部报销。

        (三)本公司工作人员(含合同制职工)，每人每月发放洗理费25元、书刊费20元、水电补贴35元、物价补贴73元、粮价补贴20元、煤气补贴45元。

       第七条 清凉饮料费规定(发放时间每年5-10月)。

       1.发放范围原则上按第六条第三项。

       2.发放标准由人事部和行政部按批准预算确定，人数由人事部提供，具体由行政部安排报销。

       第八条 员工计划生育按最新印发的有关规定执行。

       第九条 员工服装补贴和发放，参照深圳涉外企业服装补贴和发放办法，凡是公司正式员工(含合同制职工)每两年发放夏装、冬装各一套。此外管理人员每年发领带一条；生产人员按劳动保护规定时限发放劳动防护用品。

       第十条 对于临时去港人员费用开支标准和管理办法按深府(1986)298号文的规定执行(详见附解)。对于临时出国人员费用开支标准和管理办法按(84)财外字第610号文的规定执行(详见附件)。

       第十一条 由于中央及外省国家机关、事业单位出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费，实行"分项计算，总额包干，调剂使用，节约归己，超支不补"的办法，我公司接待内地来深圳出差的，要根据各类人员出差住宿费标准适当安排，不得以任何名义免收住宿费或只象征性收费，公司公关室统一掌握，对于特殊情况者可从公司管理费--交际应酬费项下列支。国家"关于省级国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定"等文件均见本文附件。

       第十二条 本规定解释权在公司财务部。

       4. 出纳作业处理准则

       第一条 本处理程序包括现金及银行存款收入与支出等作业。

       第二条 为便于零星支付起见，可设零用金，采用定额制，其额度由总经理核定，其零用金由出纳经管。

       第三条 零用款项的支付零用金保管员凭支付证明单付款，此项支付证明单是否符合规定，零用金保管员应负责审核。

       第四条 零用金的拨补应由零用金保管员填"零用金补充申请单"二份，一份自存，一份检同所有支出凭证并呈会计部门请款。

       第五条 除零用金外，本公司一切支付，由会计部门根据原始凭证编制支出传票，办理审核后呈主管及总经理核定后支付。

       第六条 本公司出纳根据会计部门编制经总经理核准的支出传票，办理现金、票据的支付，登记及移转。

       第七条 除零用金外，所有支出凭证应由会计部门严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印鉴是否相符，如有疑问应先查询后始能支付。

       第八条 凡一次支付未超过新台币1，000元者径由零用金支付外，其余一律开抬头划线支票支付。

       第九条 出纳人员对各项货款及费用的支付，应将本支票或现金交付受款人或厂商，本公司人员不得代领，如因特殊原因必需由本公司人员代领者，需经总经理核准。

       第十条 本公司一切支付，应以处理妥善的传票或凭证为依据，任何要求先行支付后补手续者均应予拒绝。

       第十一条 支付款项应在传票上加盖领款人印鉴，付讫后加盖付讫日期及经手人戳记。

       第十二条 本公司支付款项的付款程序，悉依照下列步骤办理。

        (一)原始凭证的审核：

        1.内购、工程发包款：应根据统一发票、普通凭证，以及收到货物、器材的验收单并附请购单经有关单位签章证明及核准，始得送交会计部门开具传票。

        2.预付、暂付款项：应根据合同或核准文件，由总办单位填具请款单，注明合同文件字号，呈报核准后送交会计部门开具传票。

        3.一般费用：应根据发票、收据或内部凭证，经有关主管签章证明及核准，始得送交会计部门开具传票。

        (二)会计凭证的核准：

       1.会计部门应根据原始凭证开具传票。

        2.会计部门开具传票时，应先审核原始凭证是否符合税务法令及公司规定的手续。

        3.传票经主管，及总经理核准后，送交会计部门转出纳办理支付工作。

       第十三条 有关船务运费及外汇结汇款、栈租，及各项费用等支出款，应填具"请款单"，检附输入许可证影本，送交会计部门以"预付"或"暂付"方式制票转出纳办理支付。 前款项可由经办人员直接向出纳签收，惟必须于支付后7日内向会计部门办理冲转手续。

       第十四条 本公司各项支出的付款日期如下：

        (一)国内采购货品的付款，每月25日付款一次(星期日及例假日顺延)，但以原始凭证经核准后于付款日前5日送达会计部门者为限。

        (二)一般费用的付款：经常发生的费用，仍以前项期限办理，内部员工费用，每天支付的，以原始凭证齐全并经核准者为限。

        (三)薪工资的付款：

       1.职员每月10日。

        2.作业员：分10日、25日两次。

        因特殊情况需提前支付者，得由经办部门另行签呈主管转呈总经理批准后，再予支付。

       第十五条 会计部门支付款项倘有扣缴情事时，应将代扣款项于次月10日前填具政府规定的报缴书向公库缴纳，并以影本一份并附于传票后，凡有扣缴税款及免扣缴应申报情事者，会计部门应于次年元月底前填具政府规定的凭单向稽征机关申报，并将正、副本交各纳税义务人。

       第十六条 薪工资的支付，应由总务人事单位根据考勤表编制"薪工表"，于付款期限前一日送交会计部门。

       第十七条 业务部门于收到货款后，应将其中所收货款解缴出纳，出纳应将解缴凭证送交会计部门，并据以编制传票。

       第十八条 为便于办理薪资扣缴申报起见，本公司职工应于每年度开始一个月内，及新进人员报到时，填报"薪资所得受领人扶养亲属申报表"，由会计部门收执，作为所得税扣缴申报的依据，会计部门应就每一职工给付薪工资及扣缴情况填载于"各类收入扣缴资料登记表"上，作为日后扣缴申报之用。

       第十九条 凡依法应扣缴的所得税款及依法应贴用印花税票，若因主办人员的疏忽发生漏扣、漏报、漏贴或短扣、短报、短贴等情事以致遭受处罚者，以及劳工保险费的滞缴情事，其滞纳金及罚金应由主办人员及其直属主管负责赔偿。

差旅费报销流程说明

       第五条 差旅费报销制度及流程。

       （一） 费用标准:

       职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用

       一般员工 火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天

       部门负责人 火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天

       总经理助理 飞机 200元/天 50元/天 50元/天

       总经理及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报实销

       （二）费用标准的补充说明：

       1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

       2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。

       3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

       4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。

       5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

       （三） 报销流程

       1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

       2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

       3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

       4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

小规模公司的财务制度是怎样的

       企业中经常会遇到出差的情况，这其中就涉及到如何报销出差中的一些费用。差旅费的报销流程是怎样的。我给大家整理了关于，希望你们喜欢!

        会计

       整理原始凭证

       如发票、车票

       ↓

       填写报销单

       院自制→报销单有：

       差旅费报销单、领款单、借款单等

       ↓

       审批签字

       实物：分管院领导、部门负责人、经办人、验收人三人签字、构成固定资产的要经固定资产管理部门登记、签字。

       图书资料：分管院领导、部门负责人、资料员、经办人三人签字

       差旅：分管院领导、部门负责人、经办人两人签字

       其他：分管院领导、部门负责人、经办人两人签字

       ↓

       财务处长稽核

       ↓

       分管财务院长审批

       ↓

       出纳报销

        原始凭证如发票的有关要求

       1、《会计法》规定：对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。

       2、《会计法》规定：原始凭证记载的各项内容均不得涂改;原始凭证有错误的，应当加盖出具单位印章;原始凭证金额错误的，应由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。

       3、发票应当具有税务监制章，出票单位公章，发票上的内容要真实、完整、填写清楚。例如开票日期、购物名称、单价、数量等，购货单位及个人栏内，除出差住宿发票填写个人姓名外，其余报销发票均应写“台州科技职业学院”。购物名称不要笼统填写“礼品”、“办公品”、“食品”、“文具”、“日用品”等字样;购物品较多，发票无法一一写明，可附电脑小票或购物清单，清单应加盖出票单位公章。

       4、发票上的任何一栏内容均不能任意涂改，若有错误，应要求开票部门重开或在发票上更正;更正过的发票应在更正处加盖开票单位印章，发票大小写金额应一致;金额有差错，不得更改，必须重新开具发票。

        差旅费报销规定

       1、出差要经批准。出差要事先填写出差单，出差回来后凭出差单报销差旅费。若遇特殊情况，来不及办理出差手续，事后及时补办。凡省内因公出差三天以内由处室负责人同意后报分管院长审批即可，处室负责人出差由分管院长审批，院级领导由院长审批。三天以上的除了办理上述手续后尚需院长审批;凡到省外因公出差经分管院长同意后由院长审批。任何人员因公出国需由党委会研究同意。

       2、出差人员的差旅费严格按照规定报销，住宿费按出差的实际住宿天数计算报销。

公司日常费用报销流程

       一、日常事务报销规定 1、 副总经理预支一定金额，作为日常公务开销，用完填写《日常公务开销明细表》由总经理签字，财务人员核对后报销。 2、 其他人员因公务（公交、复印、邮信、资料、照片等）产生费用，由分管副总审核签字，财务人员核对无误并签字后予以报销。 3、 出差费用由分管副总及财务人员核对后签字报销，出差费用1000元以上由总经理及财务人员核对后签字报销。 二、采购费用审批与报账 1、 根据生产任务提前估算资金需求量。常规生产资料，一次累计3000元以下由生产副总批准；一次累计3000元以上需报总经理审批。 2、 月底报账前，财务汇总各种单据由总经理审核。 3、 小额商业发票及餐饮需注明事由。 4、 所有发票需有入库单或经手人签字，否则不予报销。 三、其他规定 1、 工资单分车间、科室两份，总经理审核签字后发放。 2、 废旧物品处理，由生产副总批准后，保管填写《废旧物品处理单》，保管与生产副总签字后，货款及单据交财务。 3、 经鉴定确属工伤，200元以内由生产副总审核财务人员签字报销。 4、 按期缴纳职工劳动保险、职工意外伤害保险及各种通讯费。 5、 月底前汇总当月用车费用，由总经理签字后报销。 6、 每半月汇报一次应付账款、应收账款及应缴税金情况。 7、 各种款项尽量集中在周五办理。

       　第一部分 总则

       第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

       第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

       第三条 本制度适用公司全体员工。

       第二部分 借支管理规定及借支流程

       第四条 借款管理规定

       (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

       (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

       (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

       (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

       (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

       第一条 借款流程

       (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

       (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

       (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

       第三部分 日常费用报销制度及流程

       第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

       第三条 费用报销的一般规定

       (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。

       (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由。

       (三) 按规定的审批程序报批。

       (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

       第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

       第五条 差旅费报销制度及流程。

       (一) 费用标准:

       职 务　　　　 交通工具　住宿标准　伙食标准　　 外埠市内交通费用

       一般员工　　火车硬卧　　 120元/天　　 30元/天　　　　 30元/天

       部门负责人　火车硬卧　150元/天　　 40元/天　　　40元/天

       总经理助理　　飞机　　　 200元/天　50元/天　　　50元/天

       总经理及以上　飞机　　　 实报实销　实报实销　　实报实销

       (二)费用标准的补充说明：

       1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

       2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。

       3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

       4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。

       5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

       (三) 报销流程

       1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

       2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

       3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。

       4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

       第六条 电话费报销制度及流程

       (一) 费用标准

       1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

       2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

       (二)报销流程

       1、 公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。

       2、 财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

       3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

       4、 员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。

       5、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

       第十一条 交通费报销制度及流程

       (一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

       (二) 报销流程

       1. 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。 xuekuaiji.com

       2. 审批:按日常费用审批程序审批。

       3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

       第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程

       (一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

       (二)报销流程

       1.购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

       2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

       3.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

       第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

       (一)费用标准

       1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。

       2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

       3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。

       4.其他费用：根据实际需要据实支付。

       ( 二)报销流程：

       1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

       2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

       3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

       4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

       第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程

       第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

       第十五条 工薪福利支付流程

       (一) 工资支付流程：(1)每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部；(2)总经理提供职工月度奖金分配表；(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；(4)按工薪审批程序审批；(5)每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

       (二)临时工资支付流程同工资支付流程。

       (三)社会保险及住房公积金支付流程：(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

       (四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

       第五部分 专项支出财务报销制度及流程

       第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

       第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

       (一) 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

       (二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

       (三) 结账报销：(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单)；(2)按资金支出规定审批程序审批；(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

       第十八条 其他专项支出报销制度及流程

       (一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。

       (二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

       (三) 财务报销流程

       1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

       2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。

       3.付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定)；(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批；(3)财务部根据审批后的报销单金额付款；(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

       第六部分 报销时间的具体规定

       第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

       1.财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

       2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

       第七部分 附则

       第二十条 本制度解释权归公司财务部。

       第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

       好了，关于“小公司报销制度及流程”的讨论到此结束。希望大家能够更深入地了解“小公司报销制度及流程”，并从我的解答中获得一些启示。