小公司最简单财务制度_小公司最简单财务制度流程

小公司最简单财务制度_小公司最简单财务制度流程

       非常感谢大家对小公司最简单财务制度问题集合的关注和提问。我会以全面和系统的方式回答每个问题，并为大家提供一些实用的建议和思路。

1.公司最基本的财务制度

2.求小型企业财务部的部门规章制度内容

3.小公司最简单报销制度

公司最基本的财务制度

       公司最基本的财务制度如下：

       第一条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、正确、完整并符合会计制度的规定。

       第二条各部门办理事务必须填制或取得原始凭证，并及时送交财务。从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位公章。从个人处取得的原始凭证，必须有填制人的签字，自制原始凭证必须有经办人签字。购买实物的原始凭证，必须有实物证明及出处。

       第三条财务工作必须填制或取得原始凭证，根据审核的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、编号、内容、科目、金额、所附单据张数、签名，在收款和付款记账凭证上出纳必须签字。

       第四条财务工作人员对不真实，不合格的原始凭证，不予受理:对记载不准确，不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

       第五条财务工作人员应当会同总经理办公室，定期清查（每月一次），保证账簿记录与实物、款项相符。财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管提出书面报告，并请求查明原因，做出处理。

       第六条财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。办理交接手续，必须列出移交清单，接交人员按移交清单逐项核对点收。

求小型企业财务部的部门规章制度内容

       一、为规范公司日常财务行为和财务管理制度，有效运作资产，提高公司的经济效益,严格按《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》等有关法律、法规，制定本制度。

       第二章 财务机构设置及职责。

       二、根据公司会计核算的具体要求设置公司财务机构，由会计人员、出纳组成，明确责任，分工协作，共同管理好公司的财务工作。

       三、会计职责

       1、按照国家会计制度的规定，记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。

       2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。

       3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作。

       4、按期进行财务分析，主动提供数据资料，向财务报告使用者提供决策有用信息。

       5、完成领导交办的其他工作。

       四、出纳职责。

       1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

       2、严格执行现金管理制度，保管好库存现金和各种有价证券，不得坐支现金，不得白条抵库。

       3、保管好有关印章和空白支票。

       4、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证账实相符。

       5、积极配合银行做好对账、报账工作，配合会计做好各种账务处理。

       6、完成领导交办的其他工作。

       严格遵守国务院颁布的《现金管理暂行条例》，按规定的范围使用现金。建立和健全《现金日记账》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目，并每天结出余额核对库存，做到日清月结，帐实相符。

       日常零星开支所需库存现金限额为2000元，超额部分应存入银行。

       财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报告经理批准。

       公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核，交给经理批准后方可借用。

       发票及报销单经经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。

小公司最简单报销制度

       XXXXXX有限公司财务制度

       一、 现金管理制度

       1. 现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经总经理审批后到财务支取。

       2. 凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。

       3. 劳务工资发放时间定为每月二十五日。

       4. 每天所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。

       二、 支票管理制度

       1. 支票必须符合以下要求方能收取

       ①不能撕毁，破损或涂改。

       ②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。

       ③支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。

       2. 使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。

       3. 100元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥善保管，不得丢失，如由于责任心不强丢失支票，损失由个人负责。

       三、费用申请及报销

       1. 凡经销部开支费用需在总经理审批后送达财务后方可申请项目开支费用。

       2. 购买日用品、办公费用需的发票经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。

       3. 项目费用的报销：必须在原始发票背面注明事由、由经手人签字后报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。

       4． 差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单”，经出纳审核后报项目经理、部门经理签字, 由财务负责报总经理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的，不预支付下一次差旅借款；如特殊原因导致发生的费用超出差旅费报销规定的，需写明原因，由部门经理、总经理审批后予以报销。

       四、 加班交通费及误餐费

       如员工加班，员工乘由公共汽车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费。

       五、 销售费用申请及报销

       1. 销售费用的报销,必须在原始发票背面由经手人签字。报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。

       六、 管理费用申请及报销

       1. 购置办公用品及支付办公费用，需有人员根据购置、审批计划，由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。

       2. 办公费用的报销，必须在原始发票背面由经手人签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。

       七、 发票的开具及纳税申报管理

       1． 销售负责人应根据业务要求，按时开具正式销货清单，经部门经理签字后，报财务开具正式发票。处罚措施 由于未按照规定送达发票，造成发票遗失，公司将根据造成的损失给予一定的经济处罚。

       2．财务负责人要按时向国税、地税部门申报报表。

       八、 报销时间及报销凭证的规定

       1. 所有当月发生的费用应于当月报销,最迟不能超过10日,否则需由经手人直接报部门经理、总经理审批后，财务予以报销。

       2. 所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。

       3. 所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据，（印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）一切非正式单据不能作为报销凭证；报销凭证抬头一定要写上单位名称。

       4. 凡购置金额在500元以上的项目费用、销售费用及办公费用需在发票背后注明收款方单位名称、联系人姓名及联系电话。

       XXXX有限公司

       2009年1月1日

       法律分析：费用报销时需填制费用报销单，注明事由、经办人，由部门负责人审核业务的真实性、合理性后签字，并经财务负责人、主管总经理审批签字;办公用品、低值易耗品等零星物品的采购支出报销，还必须附物品验收单、有验收人、保管人、领用人签字。

       法律依据：《公司日常费用报销规定》 第四条 报销管理程序

       （一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；

       （二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核签字，总经理批准后到财物部报账；

       （三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核。

       好了，关于“小公司最简单财务制度”的话题就到这里了。希望大家通过我的介绍对“小公司最简单财务制度”有更全面、深入的认识，并且能够在今后的实践中更好地运用所学知识。